In this paper, commuting is introduced to a federal economy where benevolent lower-level (state) governments levy an ad valorem tax on labour income. This results in inefficiently low levels of taxation, even when households as a whole do not migrate. Indeed, rather than attracting more workers...

En el marco de la competencia fiscal entre los Estados, se ha observado en la última década una creciente competencia considerada desleal o lesiva, por la desproporción respecto a los beneficios ofrecidos por los citados, en un intento de maximizar la atracción de los factores de mayor...