This open access book examines the magnitude, causes of, and reactions to white-collar crime, based on the theories and research of those who have uncovered various forms of white-collar crime. It argues that the offenders who are convicted represent only ‘the tip of the iceberg’ of a much...

Financial Crime in China builds upon original research into the topic and offers a never-before-seen look at the systemic spread of state-controlled financial corruption in the form of bank fraud, securities fraud, insider trading, and Ponzi schemes. Hongming Cheng is Associate Professor of...

Daniel Graewe und Larissa Senuysal gehen in diesem essential vor dem Hintergrund der historischen Entwicklung und der kriminologischen Grundlagen praxisnah und anschaulich auf den allgemeinen Teil des Wirtschaftsstrafrechts ein, wobei sie den Fokus auf die Sicht des Unternehmens legen. Mit...

Einleitung -- Grundlagen der Fraud-Prävention -- Fraud-Regulierung von deutschen Kreditinstituten -- Theoretische Analyse der Regulierungswirkung für die Fraud-Prävention -- Befragung zur Umsetzung der Fraud-Prävention in deutschen Kreditinstituten -- Fazit.

Gesellschaftliche Rahmenbedingungen und gesetzliche Grundlagen -- Täter und Delikte.- Forensische Spurensicherung.- Konzeption und Implementierung von Compliance-Management-Systemen -- Integritätsmanagement und Good Corporate Governance.

Ausgangslage -- Grundlagen zum Phänomen Wirtschaftskriminalität -- Tax Fraud -- Unternehmen im Fokus von Geldwäscheaktivitäten -- Berufliche Anforderungen an den Steuerberater und Wirtschaftsprüfer -- Strafrechtliche Rahmenordnung und Selbstregulierung -- Forensic Accounting -- Anti-Fraud...

Wirtschaftskriminalität im Aufwind -- Merkmale einer Unterschlagung -- Kriminalitätsprävention in Unternehmen -- Notfallstrategie -- Prüfungsmethoden und –werkzeuge -- Untersuchung -- Die Befragung des Verdächtigen -- Dokumentation und Arbeitspapiere -- Vor Staatsanwaltschaft und Gericht.

Methodik -- Status quo des unternehmensinternen Umgangs mit Whistleblowing -- Ökonomische Vorteilhaftigkeit und Anreizkompatibilität von Whistleblowing-Systemen -- Unternehmensinterne Ausgestaltung von Whistleblowing-Systemen -- Fazit.

Das Thema ist von höchster Brisanz in Unternehmen, da ein fehlendes oder unzureichendes Anti-Fraud-Management längst kein Kavaliersdelikt mehr ist. Das Buch beschreibt den nationalen und internationalen rechtlichen Rahmen und die Besonderheiten für den Berufsstand der Wirtschaftsprüfer und...