This paper empirically evaluates how fiscal policy reacts to changes in the government's fiscal situation. Utilizing panel data from the German states covering the period from 1992 to 2011, we assess to what extent exogenous changes in tax revenues affect total public revenues, aggregate public...

The 'starving the beast' hypothesis claims that tax cuts lead to lower public spending, rather than higher debt levels and higher taxes in the future. This paper uses the institutional setting of German fiscal federalism to its advantage in order to explore how fiscal policy reacts to exogenous...

Florian Dorn prepared this study during his doctoral studies at the Ludwig-Maximilians University of Munich (LMU). The study was completed in September 2020 and accepted as doctoral thesis by the Department of Economics. This dissertation contributes to the empirics of public economics and...

This paper investigates whether the socioeconomic status of the head of government helps explain fiscal performance. Applying sociological research that attributes differences in people's ways of thinking and acting to their relative standing within society, we test whether the social status of...

Sozialabgaben senken oder Steuersätze reduzieren: Wie sollte die Teilhabe an den Einkommenssteigerungen im Zuge des Aufschwungs für die Bürger realisiert werden, und wer sollte am meisten davon profitieren? Walther Otremba, Bundesministerium für Wirtschaft und Technologie, plädiert vor...

Ergänzend zu den Beiträgen im ifo Schnelldienst 13/2008 unterstreicht Josef Schlarmann, Mittelstandsvereinigung, dass eine nachhaltige Entlastung von Sozialabgaben oder Steuern nur auf der Grundlage eines ganzheitlichen Reformkonzeptes, das in ein schlüssiges Gesamtkonzept der Wirtschafts-,...

Nach der aktuellen Prognose des Arbeitskreises 'Steuerschätzungen' wird das Steueraufkommen von 600 Mrd. Euro 2012 bis zum Jahr 2017 auf knapp 705 Mrd. Euro steigen. Verfügt der Staat damit über ausreichend hohe Finanzmittel, so dass sich sogar Spielräume für Steuersenkungen bieten? Die...