Die westdeutschen Kommunen tragen über Teile ihrer Gewerbesteuer und ihrer Finanzausgleichsmittel zur Finanzierung der ostdeutschen Landes- und Kommunalhaushalte bei. Je nach lokaler Bedeutung der Gewerbesteuer und je nach Abhängigkeit von Finanzausgleichsmitteln zeigen sich zwischen den...

The paper investigates the existence of fiscal illusion in German municipalities with special focus on the revenues from local public enterprises. These shadow budgets tend to increase the misperception of municipal tax prices and seem to have been neglected in the literature. Therefore, an...