Seit dem Jahr 2002 haben die Prüfungsdienste der Finanzbehörden die Mög­lichkeit auf steuerlich relevante Daten der Unternehmen digital zuzugreifen. Nach einer Verzögerung von einigen Jahren wird nunmehr von dieser Mög­lich­keit und den mit ihr einhergehenden neuen Prüfungsmethoden auch...

The use of GARCH models with stable Paretian innovations in financial modeling has been recently suggested in the literature. This class of processes is attractive because it allows for conditional skewness and leptokurtosis of financial returns without ruling out normality. This contribution...