Obwohl die AILV seit 1996 auf dem deutschen Markt erfolgreich vertrieben wird, herrschte bisher Unklarheit über ihre steuerliche Behandlung.(...)

Bei der Unfallversicherung handelt es sich um eine für deutscheVersicherungsunternehmen profitable Sparte, in der der Wettbewerbsdruck in den letzten Jahren zugenommen hat. Beim betrachteten Versicherungsunternehmen führten die bisherigen Anstrengungen zur Steigerung des Neugeschäfts nicht...

(...)beschäftigt sich dieser Artikel mit der Frage, wie im Falle einer steuerschädlichen Fondsgebundenen- (FLV) oder Aktienindexgebundenen Lebensversicherung (AILV), die steuerpflichtigen Zinserträge von Seiten des Versicherungsunternehmens zu berechnen sind.(...)

(... )Rückkaufswerte von Kapitalversicherungen sind oft so gering, dass bei Fortführung des Vertrags eine attraktive Fortsetzungsrendite erzielt wird. Unter Fortsetzungsrendite versteht man die hypothetische Effektivverzinsung, die jemand erhält, der die Police zum Rückkaufswert kauft, alle...

Indexgebundene Garantieprodukte werden in Deutschland zunehmend populärer. Dies gilt sowohl für Bankprodukte (z.B. Börse Vollkasko) als auch für Versicherungsprodukte ( Aktienindexgebundene Lebensversicherung mit garantierter Mindestverzinsung).(...)

Durch die Deregulierung des deutschen Versicherungsmarktes haben die deutschen Lebensversicherungsunternehmen ganz neue Freiheiten bei der Gestaltung ihrer Produkte erhalten. Durch diese neue Dimension der Flexibilität ist es jetzt möglich, spezifischer auf die Probleme und Bedürfnisse...

Geschlossene Fonds, die in amerikanische Lebensversicherungen investieren, stellen eine neue Form der Kapitalanlage dar, die inzwischen auch bei Privatanlegern sehr beliebt ist. Derartige Fonds kaufen mit den Einlagen der Investoren Amerikanern mit einer krankheitsbedingten geringeren...

An optimal control problem is considered where a risky asset is used for investment and this investment is ...nanced by initial wealth as well as by a state dependent income. The objektive function is accumulated discounted aspected utility of the wealth, where the utility function is increasing...

We consider a risk process modelled as a compound Poisson process. We find the otimal dynamic unlimited excess of loss reinsurance strategy to minimize infinite time ruin probability, and prove the existence of a smooth solution of the corresponding Hamilton-Jacobi-Bellman equation as well as a...

This paper considers a problem of DU (Ee and Richardson in an economy in which there are two observable processes X and Y both driven by Brownian motions.