Operationelles Risikomanagement von österreichischen Banken bei ihren Zweigniederlassungen in der Schweiz : eine empirische Untersuchung unter besonderer Berücksichtigung von operationellen cross-border Risiken

Operationelle Risiken (OpRisiken) haben in den letzten Dekaden sehr viel an Aufmerksamkeit in Finanzinstituten erregt und dadurch zunehmend an Bedeutung gewonnen. Zahlreiche milliardenschwere Verluste wurden aufgrund von Nichtbeachtung bzw. Fehleinschätzung solcher Risiken in der internationalen Finanzbranche realisiert. Insbesondere bei einer cross-border Geschäftstätigkeit werden OpRisiken bedeutend verstärkt bzw. dadurch neue geschaffen; diese gefährden entscheidend den wirtschaftlichen Erfolg der im Ausland tätigen Banken. Trotz dieser brisanten Stellung der OpRisiken werden sie in der heutigen Finanzbranche noch nicht adäquat bankintern berücksichtigt und erfahren signifikante Akzeptanzprobleme bei (leitenden) Bankmitarbeitern. Ergo sind Banken aufgefordert ein adäquates operationelles Risikomanagement, welches auch ausländische Unternehmenseinheiten und die damit verbundenen cross-border Aspekte bzw. Anforderungen berücksichtigt, zur bankinternen Behandlung von (cross-border) OpRisiken zu installieren. Hierbei müssen die Banken (aus der cross-border Geschäftstätigkeit erwachsene) bedeutende OpRisiken fachgerecht managen und eine dafür notwendige (cross-border) Ablauf und Aufbauorganisation für beide Unternehmenseinheiten, Mutterinstitution und Zweigniederlassung, aufsetzen. Diese Dissertation leistet einen praktischen Beitrag zum Verständnis von (cross-border) OpRisiken und deren Management in Banken. Das Ergebnis der vorliegenden Arbeit sind Best Practice Empfehlungen zum Management bedeutender cross-border OpRisiken und einer ablauf- und aufbauorganisatorischen Verankerung eines (cross-border) operationellen Risikomanagements bei Zweigniederlassungen österreichischer Banken in der Schweizerischen Eidgenossenschaft. Zu Beginn wird hierzu eine theoretische bankfachliche Strukturierung der vier Faktoren operationeller Risiken "Individuen, Prozesse, Systeme und Extern" erarbeitet. In der darauffolgenden