Scor모형을 활용한 상호저축은행 조기경보시스템 연구* (A Study on Early Warning System - An Application of SCOR System to Korean Mutual Savings Banks)

Korean Abstract: 본 연구는 미국 예금보험공사(FDIC)의 SCOR모형을 응용하여 우리나라 의 부실징후 상호저축은행을 조기에 판별하기 위한 조기경보모형을 개발 하는 것을 목표로 하고 있다. 본 연구의 주요내용은 다음과 같다. 첫째, SCOR모형에 사용되는 종속변수(CAEL평가등급) 및 설명변수(23개 재무지 표)에 대하여 구체적으로 설명하고, 모형의 추정결과에 대한 해석을 제공 하다. 둘째, 부실징후 상호저축은행의 판단기준을 제시하고, SCOR모형 의 부실예측능력을 분석하다. 셋째, 부실징후의 주요 원인으로 작용하는 문제재무지표의 식별방법을 설명하고, 동 식별결과가 상호저축은행의 업행태와 관련하여 주는 시사점을 정리하다. 추정모형이 CAEL등급을 정확하게 추정할 확률은 평균 64% 수준이었으며, 추정모형의 부실은행 판 별능력은 68% 수준인 것으로 나타났다. 문제재무지표는 BIS기본자본비율 및 연체대출비율 등 4개 지표인 것으로 나타났는데, 이는 자본적정성 및 자산건전성의 악화가 저축은행 부실화의 주요 원인으로 작용함을 시사하 는 것이다