Wege zur Ermittlung und Beurteilung der Marktzinsrisiken von Banken
Wege zur Ermittung und Beurteilung der Marktzinsrisiken von Banken Die Marktzinsentwicklung der letzten Jahre hat manchen Banken den hohen Stellenwert des Zinsrisikos in schmerzlicher Schärfe bewußt gemacht. Gleichwohl besteht weder von der Methode noch vom Ergebnis her gesehen Klarheit darüber, wie Marktzinsrisiken von Banken ermittelt, beurteilt und beherrscht werden können. In dieser Arbeit werden einige Ansätze zur Ermittlung und Beurteilung der Zinsrisiken von Banken dargestellt und kritisch verglichen. Als Ausgangsbasis hierfür dient die Messung der Zinsrisiken mit der Barwertmethode. Dabei wird deutlich, welche Informationen zur Ermittlung von Zinsrisiken erforderlich sind und wie sich die Tragbarkeit von Zinsrisiken beurteilen läßt. Es folgen Darstellungen und kritische Interpretationen der Zinsänderungsbilanz von Scholz, der Finanzflußrechnung des Bundesaufsichtsamts für das Kreditwesen, der Behandlung der Zinsrisiken in der Einlegerschutzbilanz Stützels und einiger Duration-Ansätze. Im letzten Abschnitt werden die Konsequenzen der Untersuchung für Bankaufsicht und Bankmanagement aufgezeigt. Der Autor plädiert für eine Neufassung der Grundsätze II und III. Er zeigt einen Weg auf, wie sich Zweckreserven oder Rückstellungen für Zinsrisiken sachgerecht begrenzen lassen, der für die Diskussion um § 26 a KWG von Interesse sein dürfte. Da - entgegen einer verbreiteten Meinung - Zinsrisiken nicht schon durch Abstimmung von Beträgen und Restlaufzeiten aktivischer und passivischer Festzinspositionen beherrscht oder gar vermieden werden können, schließt die Arbeit mit einigen Anregungen, wie man die für den Umfang von Zinsrisiken relevanten Faktoren bei der Strukturierung der Gesamtfestzinsposition einer Bank berücksichtigen kann.
Year of publication: |
1981
|
---|---|
Authors: | Schmidt, Hartmut |
Published in: |
Kredit und Kapital. - ISSN 0023-4591. - Vol. 14.1981, 3, p. 249-286
|
Publisher: |
Berlin : Duncker & Humblot |
Saved in:
freely available
Saved in favorites
Similar items by person
-
Pflegeheim Rating Report 2009: Konsolidierung voraus!
Augurzky, Boris, (2009)
-
Augurzky, Boris, (2009)
-
Das Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz
Schmidt, Hartmut, (2002)
- More ...