Steueroptimierte Alters- und Berufsunf?higkeitsvorsorge nach dem Alterseink?nftegesetz

Eine h?here Lebenserwartung bei gleichzeitiger ?beralterung der deutschen Gesellschaft sind ma?gebliche Gr?nde eines heute bereits festzustellenden Defizits der gesetzlichen Rentenversicherung. Die j?ngste Rentenreform mit dem Altersverm?gens- und Alterseink?nftegesetz setzte deshalb ma?gebliche Anreize, die Alterssicherung eigenverantwortlich um eine private, staatlich gef?rderte Vorsorge zu erg?nzen. Jedoch mangelt es derzeit vorwiegend an einer fachkundigen Informations- und Beratungsleistung der Finanzdienstleister, weshalb die B?rger von diesem neuen Angebot nur zur?ckhaltend Gebrauch machen. Insbesondere die finanzwirtschaftliche Wirkungsweise, die Nachvollziehbarkeit und Vergleichbarkeit der gef?rderten Vorsorgeinstrumente stellen aufgrund der individuellen steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Komplexit?t dabei eine wesentliche, noch offene Frage dar. Finanzdienstleister k?nnen aber genau an dieser Stelle profitieren, indem sie in diesem Wachstumsmarkt neue kundenzentrierte Beratungsans?tze etablieren. Diese kennzeichnen sich durch eine individuelle aus Kundensicht vorteilhafte L?sungszusammenstellung. Die Anbieter profitieren hiermit sowohl durch die M?glichkeit, dem Kunden vorteilhafte Angebote generieren zu k?nnen, um somit neue Ertragspotenziale abzusch?pfen, als auch durch eine m?gliche nachhaltige Differenzierung ?ber einen hochwertigen Beratungsprozess mit einhergehender h?herer Kundenbindung und -zufriedenheit.Herr Eberhardt besch?ftigt sich deshalb in seiner Dissertationsschrift mit der Entwicklung von individualisierten Beratungsans?tzen einer steueroptimierten Vorsorge. Die Arbeit greift damit eine aus Sicht von Politik, privaten Haushalten und (Finanz-)Unternehmen hochrelevante Fragestellung auf. Herr Eberhardt widmet sich folgenden zentralen Fragen, deren betriebswirtschaftlich fundierte Beantwortung f?r die Etablierung einer kundenzentrierten Beratungs- und Vertriebsstrategie erforderlich ist:? Wie lassen sich die verschiedenen Altersvorsorgeinstrumente aus Kundensicht vergleichen? Wie kann der Prozess einer individualisierten Altersvorsorgeberatung mit Hilfe einer geeigneten Systemunterst?tzung abgebildet werden?? Welchen Einfluss auf die finanzwirtschaftliche Vorteilhaftigkeit hat die langfristige Zinsbindung und erwartete Zinsentwicklung beim Abschluss von F?rderprodukten?? Von welchen Faktoren h?ngt die Wirkung der neuen F?rderprodukte ab? Lassen sich f?r die neuen F?rderprodukte Pauschalempfehlungen generieren, um auch Kundensegmente zu bedienen, bei welchen sich eine IT-gest?tzte individualisierte Beratung aus Kosten-/ Nutzenaspekten nicht rentiert? Welche Rolle spielt die optimierte Vertragsgestaltung bei F?rderprodukten f?r die finanzwirtschaftliche Vorteilhaftigkeit?? Wie stellt sich erg?nzend zur Altersvorsorge das Problem einer Risikovorsorge am Beispiel der Berufsunf?higkeitsversicherung aus Liquidit?tssicht nach Steuern dar? Welche m?glichen Vorteile bringt eine steueroptimierte Berufsunf?higkeitsvorsorge?Der Schwerpunkt der Arbeit liegt dabei in der (privaten) Finanzplanung sowie im Financial Engineering unter Ber?cksichtigung von kundenindividuellen Steuerwirkungen. Dar?ber hinaus wird auch auf Wirtschaftsinformatikaspekte im Rahmen einer Individualisierung von Beratungssystemen fokussiert. Bemerkenswerterweise konnten bereits einzelne Aspekte der erzielten wissenschaftlichen Ergebnisse in mehreren Praxisprojekten umgesetzt werden.